自分が亡くなった後、遺された家族が相続でトラブルを抱えるケースは少なくありません。実際、分割協議や税金の問題によって親族間の関係が悪化する事例も多数報告されています。 こうした不安を解消するためには、「相続を見据えた生前対策」が欠かせません。財産や負債の状況、家族構成をしっかりと整理したうえで、有効な手段を早めに講じ...

自分が亡くなっても財産を相続する相続人がいない場合、何も対策していなければ、最終的に財産は国に帰属してしまいます。しかし、元気なうちにしっかり準備しておくことで、自分の想いを反映させた形での財産活用が可能です。 ここでは、相続人がいない場合に選択できる生前対策の具体例を説明していきます。 相続人がいないなら「遺言書...

生前贈与を行うにあたり相続時精算課税制度を選択する場合、受贈者は贈与を受けた翌年の2月1日から3月15日までに必要書類を揃えて贈与税の申告を行わなければいけません。 ここでは、相続時精算課税制度の申告に必要な書類と書き方について説明していきます。 相続時精算課税申告書の添付書類 60歳以上の親や祖父母から※18歳以...

令和5年度（2023年度）の税制改正により、相続開始前に行われる生前贈与のルールが変更されました。ここでは、生前贈与および相続時精算課税制度の変更点について説明していきます。 税制改正で変わった生前贈与のルール 令和5年度（2023年度）の税制改正大綱により、令和6年（2024年）1月1日をもって相続開始前の贈与に関...

暦年贈与は、生前に少しずつ財産を渡していくことで、相続時の課税負担を軽減または回避するための代表的な方法として知られています。ただし、令和6年（2024年）には大きな法改正が行われ、相続前7年間に行ってきた生前贈与財産が相続税の加算対象となった点には注意が必要です。 ここでは、暦年贈与の基本的な仕組みやメリット・デメ...

「自分が亡くなったとき、特定の子や孫に財産を渡したい」と考える方は少なくありません。そのようなときに備えて、遺言や生前贈与、家族信託を活用して財産承継の備えを進めるケースもみられます。 ここでは、スムーズな財産承継を実現するための「3つの生前対策」について説明していきます。 【参考例】Xさんの悩み「遺産を特定の子に...

生前贈与による財産移転や親からの資金援助には、何かと「贈与税」が絡みます。「いくらまで贈与しても大丈夫なのか」「みなし贈与ってどういう場合？」「相続時精算課税の制度って何？」こうした疑問を抱える方は多いでしょう。 特に、贈与税には年110万円の基礎控除や相続時精算課税制度、配偶者控除など複雑な特例があり、不動産などの...

贈与契約によって財産を承継する場合、生前贈与か死因贈与のいずれかを選択することが多いといえます。では、贈与された財産に対してはどのような税金が課税されるのでしょうか。 ここでは、贈与で承継した財産に課せられる税金について説明していきます。 贈与契約とは何か 贈与契約は、贈与者（あげる側）と受贈者（もらう側）の合意に...

障害を抱えた子の将来の生活や相続を考えたとき、「財産を生前贈与しておいたほうが良いのか？」と悩むことは珍しくありません。特に、不動産をどう扱うかは大きな問題で、相続税対策も考慮しながら「今のうちに贈与しておくのか」「特定の制度がないか」などを検討する必要があります。 ここでは、障害者の子に生前贈与したいときに役立つ「...

高齢化社会では、自分の親が認知症を発症するリスクは決して他人事ではありません。一方、自分がまだ元気なうちに財産承継を行いたいと考える親も多い傾向にあります。 問題は、親が認知症の症状を見せ始めたときや症状が進行したときに生前贈与が可能なのかという点です。また、代わりになる策として家族信託も検討したいところでしょう。 ...