生前対策

生前贈与を通じて財産を移転する際に、「贈与税を払わないで済むのは何年経過したら大丈夫？」という疑問がよく挙がります。実は、贈与税にも６年あるいは７年の時効があるのです。 ここでは、贈与税における時効の基本的な考え方や時効タイミングの違いなどについて説明していきます。 贈与税の時効判断は「6年」と「7年」に注意 時効...

親族間や身内同士で金銭のやり取りをする場合、口約束だけで済ませてしまうことが多々あります。しかし、いざ相続が発生したときに「あのときの金銭は贈与だったのか、それともただの援助や貸付なのか」など、他の相続人とのトラブルに発展しやすいのが実情です。 そこで大切になってくるのが「贈与契約書」の作成です。贈与者（あげる側）と...

土地の贈与は、親から子、祖父母から孫への資産承継の方法としてよく利用されます。しかし、現金と違って土地は価格が一律ではなく、かかる贈与税の額も大きく変わることが想定されます。 ここでは、土地を贈与する際の評価方法や贈与税の計算ポイント、活用したい節税対策について説明していきます。 土地を贈与したら贈与税はどうなる？...

リースバックは、自宅を売却した後でも賃貸としてそのまま住み続けられる仕組みです。これにより、現金化や相続対策が可能になりますが、事前に十分な計画を立てないと予想外の問題に直面することもあります。 ここでは、リースバックはやめた方がいいのか、仕組みやメリット・デメリットについて解説します。 リースバックの仕組み リー...

高齢化社会では、自分の親が認知症を発症するリスクは決して他人事ではありません。一方、自分がまだ元気なうちに財産承継を行いたいと考える親も多い傾向にあります。 問題は、親が認知症の症状を見せ始めたときや症状が進行したときに生前贈与が可能なのかという点です。また、代わりになる策として家族信託も検討したいところでしょう。 ...

自分が亡くなった後、財産を誰にどのように渡すか。その方法として思い浮かぶのは「遺言書による遺贈」ですが、生前の契約にもとづき贈与者の死亡時に財産が移転する「死因贈与」という制度もあります。 死因贈与は遺贈（遺言による贈与）と似ていますが、贈与契約にもとづく仕組みであるため、受贈者の合意が必須などの特徴があります。 ...

贈与契約によって財産を承継する場合、生前贈与か死因贈与のいずれかを選択することが多いといえます。では、贈与された財産に対してはどのような税金が課税されるのでしょうか。 ここでは、贈与で承継した財産に課せられる税金について説明していきます。 贈与契約とは何か 贈与契約は、贈与者（あげる側）と受贈者（もらう側）の合意に...

親が認知症になると、家族の負担は大きくなり、その世話や介護には多くのお金が必要になります。医療費や生活費、介護費用を賄うためには、親の口座からお金を引き出したいと考える人が多いでしょう。 しかし、もし親が認知症になり、その事実を銀行が知った場合、どのような問題が起きるのでしょうか。 ここでは、親の認知症が銀行にばれ...

一人暮らしの高齢者が増えるなか、「周りに気にかけてくれる人がいない」「何かあったときにすぐ助けを呼べるか不安」と感じている方は多いでしょう。このような状況をサポートする手段として注目されているのが、民間による見守りサービスや専門家による見守り契約です。 見守りサービスについては、法律上の明確な定義があるわけではありま...

障害を抱えた子の将来の生活や相続を考えたとき、「財産を生前贈与しておいたほうが良いのか？」と悩むことは珍しくありません。特に、不動産をどう扱うかは大きな問題で、相続税対策も考慮しながら「今のうちに贈与しておくのか」「特定の制度がないか」などを検討する必要があります。 ここでは、障害者の子に生前贈与したいときに役立つ「...