自分が亡くなっても財産を相続する相続人がいない場合、何も対策していなければ、最終的に財産は国に帰属してしまいます。しかし、元気なうちにしっかり準備しておくことで、自分の想いを反映させた形での財産活用が可能です。 ここでは、相続人がいない場合に選択できる生前対策の具体例を説明していきます。 相続人がいないなら「遺言書...

生前贈与を行うにあたり相続時精算課税制度を選択する場合、受贈者は贈与を受けた翌年の2月1日から3月15日までに必要書類を揃えて贈与税の申告を行わなければいけません。 ここでは、相続時精算課税制度の申告に必要な書類と書き方について説明していきます。 相続時精算課税申告書の添付書類 60歳以上の親や祖父母から※18歳以...

中小企業の事業承継は、多くの場合「経営者自身がオーナーとして会社株式を保有している」ことが大前提となります。経営者が保有する自社株をどのように後継者に移転するかがスムーズな事業承継のカギですが、生前贈与や相続などの方法を選ぶと、税金面や認知症リスク、家族間の意見対立など、さまざまな問題が浮上する可能性があります。 そ...

学費を支援してあげたい、大学進学費用を出してあげたいなど、子や孫の教育費を援助してあげたい気持ちを持つ方は多くおられます。心配なのは贈与税がどれくらいかかるかということでしょう。 実は、一定の条件を満たすことで1人あたり最大1,500万円まで非課税で教育資金を一括贈与できる特例制度があります。 ここでは、教育資金の...

家族間でお金を借りた場合、多くの人が「借金だから贈与税はかからない」と考えるかもしれません。 しかし、実際には家族からの借入でも、状況によっては贈与税が課せられる場合があることをご存じでしょうか？ この記事では、家族間の借入に関して贈与税が課税されるケースについて解説します。 家族間の借入は「贈与」に当たる？ 家族...

生前贈与による財産移転や親からの資金援助には、何かと「贈与税」が絡みます。「いくらまで贈与しても大丈夫なのか」「みなし贈与ってどういう場合？」「相続時精算課税の制度って何？」こうした疑問を抱える方は多いでしょう。 特に、贈与税には年110万円の基礎控除や相続時精算課税制度、配偶者控除など複雑な特例があり、不動産などの...

土地の贈与は、親から子、祖父母から孫への資産承継の方法としてよく利用されます。しかし、現金と違って土地は価格が一律ではなく、かかる贈与税の額も大きく変わることが想定されます。 ここでは、土地を贈与する際の評価方法や贈与税の計算ポイント、活用したい節税対策について説明していきます。 土地を贈与したら贈与税はどうなる？...

親族間や身内同士で金銭のやり取りをする場合、口約束だけで済ませてしまうことが多々あります。しかし、いざ相続が発生したときに「あのときの金銭は贈与だったのか、それともただの援助や貸付なのか」など、他の相続人とのトラブルに発展しやすいのが実情です。 そこで大切になってくるのが「贈与契約書」の作成です。贈与者（あげる側）と...

家族信託は、認知症対策や相続対策として非常に有効な制度ですが、「信託すると贈与税がかかるのでは？」「不動産を信託すると固定資産税はどうなる？」など、税金面での疑問や不安を持つ方も多いのではないでしょうか。 ここでは、家族信託に関係する税金の種類と課税のタイミングについて説明していきます。 家族信託で関係する主な税金...

生前贈与を通じて財産を移転する際に、「贈与税を払わないで済むのは何年経過したら大丈夫？」という疑問がよく挙がります。実は、贈与税にも６年あるいは７年の時効があるのです。 ここでは、贈与税における時効の基本的な考え方や時効タイミングの違いなどについて説明していきます。 贈与税の時効判断は「6年」と「7年」に注意 時効...