生前対策

高齢者の暮らしを支える資金手段として、近年注目されているのがリバースモーゲージです。自宅を担保に融資を受け、月々の生活費や大きな出費に活用できるため、老後の家計安定に大きく寄与すると期待されています。しかし、借入人が亡くなった後の返済や相続への影響について「本当に大丈夫なのか」と不安になる方も多いでしょう。 「自宅を...

高齢化や医療技術の進歩に伴い、「最期をどのように迎えたいか」を生前のうちに考える人が増えてきました。たとえば、「意思表示ができなくなったときには延命治療を望まない」と明確にしておきたい方も少なくありません。しかし、医療現場では延命治療が基本となっている場合が多く、本人の意思を正しく伝えられないまま延命処置が施されるケー...

生前贈与による財産移転や親からの資金援助には、何かと「贈与税」が絡みます。「いくらまで贈与しても大丈夫なのか」「みなし贈与ってどういう場合？」「相続時精算課税の制度って何？」こうした疑問を抱える方は多いでしょう。 特に、贈与税には年110万円の基礎控除や相続時精算課税制度、配偶者控除など複雑な特例があり、不動産などの...

贈与契約によって財産を承継する場合、生前贈与か死因贈与のいずれかを選択することが多いといえます。では、贈与された財産に対してはどのような税金が課税されるのでしょうか。 ここでは、贈与で承継した財産に課せられる税金について説明していきます。 贈与契約とは何か 贈与契約は、贈与者（あげる側）と受贈者（もらう側）の合意に...

障害を抱えた子の将来の生活や相続を考えたとき、「財産を生前贈与しておいたほうが良いのか？」と悩むことは珍しくありません。特に、不動産をどう扱うかは大きな問題で、相続税対策も考慮しながら「今のうちに贈与しておくのか」「特定の制度がないか」などを検討する必要があります。 ここでは、障害者の子に生前贈与したいときに役立つ「...

土地の贈与は、親から子、祖父母から孫への資産承継の方法としてよく利用されます。しかし、現金と違って土地は価格が一律ではなく、かかる贈与税の額も大きく変わることが想定されます。 ここでは、土地を贈与する際の評価方法や贈与税の計算ポイント、活用したい節税対策について説明していきます。 土地を贈与したら贈与税はどうなる？...

親族間や身内同士で金銭のやり取りをする場合、口約束だけで済ませてしまうことが多々あります。しかし、いざ相続が発生したときに「あのときの金銭は贈与だったのか、それともただの援助や貸付なのか」など、他の相続人とのトラブルに発展しやすいのが実情です。 そこで大切になってくるのが「贈与契約書」の作成です。贈与者（あげる側）と...

親が認知症になった場合、うまく金銭管理ができなくなって家族が困る事態になることがあります。もし金融機関が親の認知症のことを知れば、不正利用などから財産を守る目的で当該口座を凍結することも。 そのようなときのために、元気なうちに家族信託で備えておく人も増えているようです。 ここでは、認知症の親の金銭管理を円滑にするた...

高齢化社会では、自分の親が認知症を発症するリスクは決して他人事ではありません。一方、自分がまだ元気なうちに財産承継を行いたいと考える親も多い傾向にあります。 問題は、親が認知症の症状を見せ始めたときや症状が進行したときに生前贈与が可能なのかという点です。また、代わりになる策として家族信託も検討したいところでしょう。 ...

リースバックは、自宅を売却した後でも賃貸としてそのまま住み続けられる仕組みです。これにより、現金化や相続対策が可能になりますが、事前に十分な計画を立てないと予想外の問題に直面することもあります。 ここでは、リースバックはやめた方がいいのか、仕組みやメリット・デメリットについて解説します。 リースバックの仕組み リー...