遺言信託と遺言代用信託の違いについて、詳しく解説します。信託という言葉は普段あまり馴染みがないかもしれませんが、遺言に関連して利用されることも増えてきています。
これらの信託を理解することで、相続や財産管理に関する知識が深まり、よりスムーズな資産承継が可能となります。
それでは、遺言信託と遺言代用信託の違いについて、詳細に説明いたします。
信託とは？
まず、信託とは、財産を他者に預けて管理・運用を任せる仕組みです。
例えば、銀行や信託会社に自分のお金を預け、その運用を任せる場合などが信託に該当します。信託契約を結ぶことで、財産を安全に管理し、指定した通りに利用できるようになります。
遺言信託と遺言代用信託の違い
遺言信託と遺言代用信託は、いずれも遺言に関する手続きで活用される信託ですが、それぞれの目的や仕組みには大きな違いがあります。
具体的にどのような違いがあるのかを詳しく見ていきましょう。
遺言代用信託の特徴
遺言代用信託の最大の特徴は、相続人が迅速に財産を引き出せることです。
通常、被相続人が死亡すると、その財産は銀行口座が凍結されるなど、相続手続きが完了するまで自由に使うことができません。このため、葬儀費用や急な支払いが必要な際に困ってしまうことがあります。
しかし、遺言代用信託を利用していれば、信託契約に基づいて指定された相続人はすぐにお金を引き出すことができるため、生活の支障をきたすことがありません。
遺言代用信託は、受託者（銀行や信託会社）と契約を結び、信託財産（現金）を預けます。
一般的には、遺言代用信託に預ける金額は最低200万円程度から始めることができます。信託契約が成立すると、被相続人が亡くなった後、その信託に基づいて指定された相続人が速やかに財産を受け取れるようになります。
遺言信託の特徴
一方、遺言信託は、遺言の作成や保管、遺産分割手続きを支援する信託です。遺言信託には大きく2つの役割があります。
遺言作成のサポート：遺言書を作成する際に、信託会社が適切なアドバイスを提供し、正確な内容で作成できるよう手助けします。
遺産の管理運用：遺言書に記載された内容に基づいて、信託会社が遺言執行者として遺産分割手続きを行います。この場合、信託会社が実際に財産を管理し、相続人に分配する手続きを代行します。
遺言信託では、財産を預けることによって、遺産の分配や手続きがスムーズに進むというメリットがあります。また、遺言信託は、遺言を執行するための専門的なサービスを提供するため、遺言内容の実現が確実になります。
遺言代用信託と遺言信託の具体的な違い
目的の違い
遺言代用信託は、財産の引き出しを速やかに行えることを目的としており、相続人が早急にお金を受け取れるようにするための仕組みです。
遺言信託は、遺言書の作成から遺産の管理、遺産分割手続きまでをサポートすることを目的としています。
財産の運用方法の違い
遺言代用信託では、主に現金が対象となり、預けた金額を指定された相続人に速やかに分配します。
遺言信託では、現金以外の財産や不動産も管理され、遺産分割手続きがスムーズに進められます。
契約内容の違い
遺言代用信託は、遺言者が生前に財産を預け、相続人が速やかにその財産を受け取れるようにする契約です。受け取る金額や方法（例：毎月指定金額を受け取る）を指定することも可能です。
遺言信託は、遺言書の内容を執行するために信託会社に依頼するもので、遺言書の内容を実現するために信託会社が遺産分割や管理運用を行います。
制約事項
遺言代用信託にはいくつかの制約があります。まず、信託対象となる財産は基本的に現金のみであり、土地や株式などの他の資産は含まれません。さらに、相続税申告の手続きも信託会社では対応できないため、税理士などの専門家を利用して相続税の申告を行う必要があります。
遺言信託と遺言代用信託をどちら選ぶべきか？
遺言信託と遺言代用信託のどちらを選ぶかは、個々のニーズや状況によります。
例えば、相続人に迅速に資産を渡したいと考えている場合は、遺言代用信託が有効です。
現金を扱う場合は非常に便利で、相続人が葬儀費用や緊急の支払いに困ることなく、速やかに対応できます。
一方で、遺産分割の手続きや遺言書の執行を確実に行いたい場合は、遺言信託の方が適しています。遺産全体の管理や運用、遺言書の内容に従った適切な分割手続きが行われます。
まとめ
遺言信託と遺言代用信託は、それぞれ異なる目的と特徴を持っており、財産の管理や相続の方法において重要な選択肢となります。
遺言信託は遺産分割の手続き全般をサポートし、遺言代用信託は迅速に財産を受け取れる仕組みです。相続人や被相続人の状況に応じて、最適な選択を行うことが、スムーズな相続手続きに繋がります。
どちらの信託を選ぶべきか迷った場合は、専門家に相談し、十分に理解した上で選択することをお勧めします。
